財務管理工作流程

　　為加強公司的財務工作，公司對財務管理的工作有明確的流程，下面學習啦小編就來介紹下財務管理的工作流程。

　　財務管理工作流程

　　一、出納崗工作流程

　　二、銷售費用崗工作流程

　　三、管理費用崗工作流程

　　四、固定資產(chǎn)崗工作流程

　　五、材料審核崗工作流程

　　六、成本核算崗工作流程

　　七、銷售核算崗工作流程

　　八、工資福利崗工作流程

　　九、稅務崗工作流程

　　十、內(nèi)部審計崗工作流程

　　十一、主管崗工作流程

　　財務管理工作流程之出納崗工作流程

　　(一)現(xiàn)金收付

　　1、收現(xiàn)

　　根據(jù)會計崗開具的收據(jù)(銷售會計開具的發(fā)票)收款 → 檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名

　　→ 在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財務結算章 → 將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人 → 憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬

　　→ 登記票據(jù)傳遞登記本 → 將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應崗位簽收制證。

　　工資及固定資產(chǎn)崗(水電費、代收款項)

　　管理費用崗(其他應收款)

　　銷售核算崗(貨款)

　　成本核算崗(加工費、材料款)

　　注：

　　(1)原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財務結算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應會計崗位。

　　(2)隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。

　　2、付現(xiàn)

　　(1)費用報銷

　　審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致 → 檢查并督促領款人簽名 → 據(jù)記賬憑證金額付款 → 在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章 → 登記現(xiàn)金流水賬 → 將記賬憑證及時傳主管崗復核。

　　(2)人工費、福利費發(fā)放

　　憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項) → 在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章 → 登記現(xiàn)金流水賬 → 登記票據(jù)傳遞登記本 → 將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

　　3、現(xiàn)金存取及保管

　　每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票(或憑建行存折)提取現(xiàn)金 → 安全妥善保管現(xiàn)金、準確支付現(xiàn)金 → 及時盤點現(xiàn)金 → 下午3：30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行。

　　注：

　　(1)下午下班后，現(xiàn)金庫存應在限額內(nèi)。

　　(2)從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

　　4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。

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