信貸風險的主要現狀
商業(yè)銀行的資產業(yè)務中，貸款業(yè)務所占的比重最大，也是目前我國商業(yè)銀行獲取利潤的主要渠道。在當今錯綜復雜的形式下，防范信貸風險依然十分必要。接下來請欣賞學習啦小編給大家網絡收集整理的信貸風險的主要現狀。
信貸風險的主要現狀
一、企業(yè)融資效率與資源配置
企業(yè)融資就是企業(yè)為經營和生產準備好所需資金的過程或行為。只有準備好了經營和生產所需的資金，然后才有可能開始真正的生產經營過程。因此，企業(yè)融資是企業(yè)經營和生產過程的前提條件和支持系統(tǒng)。
在現代經濟社會中，經濟活動的基本單位是企業(yè)和個人。企業(yè)是從事生產和流通的經營性組織，也是基礎性的經濟單位。而企業(yè)的資金融通、籌集又是現代企業(yè)正常、順利運轉的基礎和前提條件。因此，企業(yè)的融資不僅對于單個企業(yè)來說具有生死攸關的重要性，而且對整個社會經濟的發(fā)展也具有重要的意義。
現代社會經濟活動，其起點表現為價值的預付，經濟運行表現為預付價值運動與增殖。具體說來，就是通過預付價值的循環(huán)與周轉，一方面，生產出滿足社會需要的使用價值，另一方面，生產出為企業(yè)所追求的交換價值和價值。一個經濟社會是否有一定數量的資金預付，即決定其經濟可否在現代意義上順利運轉，也決定其經濟發(fā)展的速度。資金的預付是實現經濟發(fā)展的第一的、初始的決定力量。因此，企業(yè)總是把籌集更多的周轉資金和發(fā)展資金作為企業(yè)生存和發(fā)展的重要條件。
企業(yè)融資不以單個企業(yè)財產狀況和資金積累為前提條件，也不以整個國家或社會資金總量為條件。它所涉及的是通過改變資金在不同企業(yè)之間的使用狀況而推動現代經濟的發(fā)展，因此，它既可以突破現有企業(yè)資金總量的限制，也可以突破地區(qū)與國家的邊界范圍而對企業(yè)的正常運轉和國家經濟的發(fā)展注入必要的預付資金。
可見，企業(yè)融資過程實質上就是資源配置過程。特別是在市場經濟條件下，資源的使用是有償的，其他資源只有經過與資金的交換才能投入生產。這樣，工業(yè)化過程中資源的配置就表現為工業(yè)發(fā)展供給和配置資金的問題：即是將資金投入使用還是閑置，是將其投資于直接生產部門還是基礎設施，是將其投入于產出效率高的行業(yè)或部門還是補貼虧損企業(yè)的問題。由于資金追求增殖的特性促使它總是要向個別收益率比較高的企業(yè)流動，因此，不同行業(yè)、不同企業(yè)獲得資金的渠道、方式與規(guī)模實際上反映了社會資源配置的效率。企業(yè)融資過程實質上也是一種以資金供求形式表現出來的資源配置過程：即企業(yè)能否取得資金，以何種形式、何種渠道取得資金。將有限的資源配置于產出效率高或最有助于經濟發(fā)展的企業(yè)或部門，不僅可以提高社會資源配置的效率，同時也將刺激效率低的部門高效率，否則，它們就會因為資金斷絕而被淘汰。這樣，通過資金的運動，個別企業(yè)在實現自身利益最大化的過程中，來實現整個社會資源的優(yōu)化配置和經濟效率的提高。
實踐證明，企業(yè)融資與現代經濟已完全融合為一體。企業(yè)融資對現代經濟發(fā)展的直接和間接貢獻已達到全部經濟發(fā)展的2/3左右，很明顯，要保證現代經濟的順暢運行和穩(wěn)定高速發(fā)展，必須調整企業(yè)融資結構，以實現企業(yè)最佳融資能力(效率最高)，企業(yè)融資效率便成為一個關鍵的因素。
企業(yè)融資效率是指企業(yè)融資能力的大小。在高度集中的計劃經濟體制下，經濟運行完全按照計劃指令來進行，企業(yè)融資效率也完全融合在整個經濟的發(fā)展效率之中。在現代市場經濟條件下，企業(yè)融資效率則相對獨立地體現出來，并在相當大的程度上決定著經濟發(fā)展的效率。
中國經濟的增長模式正在由供給推動向需求拉動方向轉化，粗放型擴張遇到市場需求的有力制約，無效供給將被過濾掉，增長開始成為內生的、成為市場運作的結果而不是經濟目標的主管意愿，粗放型高速增長已逐漸喪失了體制基礎。我國經濟增長必須面對這種轉變，適應這種轉變。在供過于求和買方市場的條件下，企業(yè)若想求生存，只能緊扣市場需求，不斷增進融資效率，在競爭中取勝。融資效率是經濟增長的必要條件，也是經濟增長最持久的源泉。相反，不顧市場需求的盲目擴張只會造成產品積壓和資源浪費，導致企業(yè)長時間不良債務的上升，給長期增長帶來隱患。
二、企業(yè)融資效率與銀行危機的內在生成機制
企業(yè)融資低效率是我國經濟的運行特征。多投入及多消耗，使經濟運行對銀行體系形成一種自下而上的資金需求壓力，形成中國特色的資金倒逼機制。
低效率格局下的倒逼導致銀行資金運用方長期大于資金來源方。低效率的特點是，同樣的產出水平下，需要投入和消耗更多的資本。政府為了彌補低效率損失，需要從銀行貸出更多的款，用于替代性的投資;投資低效率使完成同樣單位的生產能力需要更多的貸款;投產后效益不好使貸款償還發(fā)生困難并使償還期拖長，相當比重的國有企業(yè)虧損、瀕臨倒閉，使一部分銀行貸款成為無法收回的死帳。面對嚴重虧損，企業(yè)如不想退出生產，最簡單的選擇是靠"啃"銀行貸款來維持。低效率在銀行資金運用方形成很高的呆帳和壞帳率;融資效率不高，從資金運動看，表現為資金周轉速度放慢，而貸款周轉速度放慢，意味著支持同樣規(guī)模的投資建設和生產經營需要更多的貸款資金。如此種種，對銀行資金運用方形成強大的貸款壓力。如果企業(yè)融資效率不能從根本上得到改善，這將把整個銀行系統(tǒng)推向高風險的邊緣。
在傳統(tǒng)的計劃經濟體制下，國有企業(yè)的資金來源主要通過財政渠道劃撥，改革以來，這種狀況有了很大的變化，財政與銀行的職責分工有了較大的調整：企業(yè)的外部資金來源已從依靠財政逐漸轉變?yōu)橹饕揽裤y行。80年代中期，財政已基本不向企業(yè)增資，以前未撥足的流動資金也不撥付了。企業(yè)實際上只能依靠貸款而發(fā)展，因為除了銀行貸款這一渠道外，不存在其他的融資渠道。我國經濟已從"計劃-財政主導"進入"銀行融資推進"的發(fā)展階段。由于企業(yè)借貸沒有內在的約束機制，因此一部分企業(yè)借貸的規(guī)模越來越大。即便是原來自有資本比較多的企業(yè)，由于80年代以來的擴張中過分依賴銀行借貸，把銀行貸款當作股本投資使相當一部分國有企業(yè)的債務與自有資本比例過大。
正是由于國有企業(yè)對銀行的極大依賴性，在銀行主導型融資機制的作用下，形成了國有企業(yè)難以清償的巨額債務和國有銀行的大量不良資產。對銀行系統(tǒng)而言，不良資產比例過高是形成信貸風險從而促使銀行系統(tǒng)脆弱性的主要因素。我們知道，高的不良資產比例意味著很大部分的居民儲蓄已找不到對應的實物資本，或者說已經損失掉，同時也意味著部分國有商業(yè)銀行在技術上已經破產，一旦觸發(fā)信用危機，整個銀行系統(tǒng)將面臨災難性的后果?？梢?，國有企業(yè)融資的低效率，就意味著國有銀行的虧損，國有企業(yè)的規(guī)模越大，占gdp的比例越高，就意味著國有銀行的呆壞帳越多。同時，由于缺乏有效的破產機制，現行的資產重組的結果可能是好企業(yè)被低效率企業(yè)拖垮。從整個規(guī)模上看，就是國有經濟即由國有銀行所連通的國有企業(yè)的全體效率累積性的惡化。
信貸風險的防范措施
1、加強準入管理。在授信環(huán)節(jié)，做到科學核定總量、明確區(qū)分種類、嚴格遵循權限;在用信環(huán)節(jié)，做到深入調查、詳細審查、充分審議、嚴格審批，提出行之有效的限制條件和管理措施;在審查環(huán)節(jié)，探索建立獨立審查制度、審查合議制度、審查咨詢制度以及審查監(jiān)理制度。對正常貸款，以加強維護和深度開發(fā)為主，持續(xù)提供優(yōu)質高效的服務和信用便利;對關注貸款，密切關注不利因素的變動趨勢，確保擔保的有效性和充足性，抓住客戶資產變現、對外融資、改制重組、經營改善等時機相機退出;對可疑貸款，果斷、依法強制清收。
2、加強預警監(jiān)控。風險預警是防范信貸風險的一項重要舉措。良好的預警機制，可以前移風險關口，達到早發(fā)現、早預警、早處置的效果。要實現“多渠道”預警，創(chuàng)新信貸風險監(jiān)測預警手段，綜合運用信貸管理系統(tǒng)、專業(yè)統(tǒng)計報表以及各類媒體獲取風險信息和數據，構建風險監(jiān)測預警信息系統(tǒng)，形成“多角度觀察、多方面分析、多渠道傳遞”的工作局面。要實現“零距離”預警，建立和完善科學的監(jiān)測指標體系，提高監(jiān)測的真實性、時效性、準確性。
3、加快信貸調整。市場經營條件下常盛不衰的企業(yè)不多，有前瞻性地加大信貸退出力度，才能有效防止信貸資產質量惡化。在客戶退出上，要切實實現“三個轉變”：一是由事實風險退出向潛在風險退出轉變。前移風險關口，動態(tài)跟蹤各類貸款遷徙變化趨勢，提高對發(fā)展趨勢的預見性。二是由被動性退出向主動性退出轉變。統(tǒng)籌規(guī)劃，盡早打算，通過催收、核銷、審批控制等手段，主動壓縮規(guī)模小、效益低、前景差、風險高的企業(yè)貸款余額。三是由戰(zhàn)術性退出向戰(zhàn)略性退出轉變。信貸結構調整不能操之過急，必須掌控好節(jié)奏和力度，防止在退出中形成不良。
4、加強貸后管理。貸后管理就是要不斷發(fā)現營銷機會和客戶風險預警信號，不斷提出解決問題的方案和對策并付諸行動。要建立貸后管理考核體系，把客戶檢查過程、信息分析過程、預警預報過程、客戶退出過程等納入信貸工作整體考核范疇，針對每個管理環(huán)節(jié)和要素制定考核標準和依據，促使貸后管理人員經常、自覺、深入地實施貸后管理，讓概念化的管理具體化。要建立差別化的風險監(jiān)控制度，在密切監(jiān)測風險變化的同時，做好對邊緣貸款的動態(tài)跟蹤和監(jiān)測，制訂完善的風險監(jiān)控方案，及時化解潛在風險。
5、培育合規(guī)文化。要注重培育客戶經理良好的職業(yè)操守，做到始終不越思想道德這條“防護線”，始終不碰規(guī)章制度這條“警戒線”，始終不違犯法律這條“高壓線”。要注重建立與合規(guī)文化相適應的激勵約束機制，明確傳遞一種信息，即：獎勵那些善于發(fā)現風險、揭示風險、規(guī)避風險的員工，懲罰那些違反貸款規(guī)則、制造貸款風險、不顧貸款風險的員工，切實在內部形成一種“不以效益為由簡化貸款程序，不以發(fā)展為由變通規(guī)章制度，不以同業(yè)競爭為由放寬準入條件”的良好氛圍。
信貸風險的道德風險
1)道德風險的概念
道德風險是委托人與代理人簽約后，在履行過程中由于信息不對稱導致具有信息優(yōu)勢的一方有可能為實現其自身利益最大化，采取不利于他人的行動，侵占他人的利益，從而造成他人損失的可能性。商業(yè)銀行在經營管理過程中，存在著多層次和多方面的委托代理關系，因此由于信息不對稱所導致的道德風險在商業(yè)銀行的經營過程中也就不可避免地產生和客觀存在。中國商業(yè)銀行的主要利潤來源仍然是信貸業(yè)務，信貸業(yè)務的道德風險問題也成為商業(yè)銀行風險防范的研究重點。
2)中國國有商業(yè)銀行信貸過程中道德風險層次及其表現形式
根據商業(yè)銀行信貸業(yè)務的管理體制和操作流程，道德風險主要存在于以下三個層次，并具體表現為:
商業(yè)銀行信貸業(yè)務的決策層的道德風險:商業(yè)銀行信貸的決策層主要是各級行的領導和信貸審批人員。在中國商業(yè)銀行的產權體制下，進行信貸決策的個人大多不擁有與其職權相適應的產權，事實上并無足夠的經濟能力對決策結果負責，或者只負有微不足道的責任，而且在中國商業(yè)銀行內部管理機制下，決策人員對信貸所創(chuàng)造的風險和收益所承擔的責權利也是不對等的，這是決策層存在道德風險的根本原因,具體表現在決策行為的非市場化，對高級管理層的約束力軟化，對違規(guī)行為反應遲鈍等等。
商業(yè)銀行管理層的道德風險:商業(yè)銀行的管理層主要指各級管理行的信貸業(yè)務管理人員。決策層的道德風險增加了管理層的道德風險，如表達意見不是從實際出發(fā)而是"迎合上意"，利益目標短期化，在決策層對管理層的約束力軟化的情況下，不同形式的越權經營，對下級違規(guī)行為反應麻木甚至默許，賬外經營，操縱會計報表，人為調整統(tǒng)計數據，報喜不報憂等等。
商業(yè)銀行經營層的道德風險:商業(yè)銀行的經營層是指信貸業(yè)務的直接經辦人員。他們是信息的收集者，是微觀信息量最豐富的層次，由于其獲取的微觀信息量最大，當管理層的監(jiān)督不到位時，成為商業(yè)銀行內部道德風險發(fā)生頻率最高的層次。如工作人員利用制度漏洞，高素質人員利用電腦作案，信貸及不良資產管理人員刪除不利信息或提供不實信息誤導管理層等等。
3)中國商業(yè)銀行信貸業(yè)務中產生道德風險行為的防范對策
由于中國商業(yè)銀行信貸業(yè)務中產生道德風險問題的原因復雜，影響因素較多，因此，要有效防范道德風險就必須內外部、制度和人及產生道德風險的各層次進行綜合防范。
首先，建立產權明晰、權責明確、政企分開、管理科學的現代企業(yè)制度。應該說國內商業(yè)銀行在建立現代企業(yè)制度，完善法人治理結構方面已經有了長足的進步，但是作為中國商業(yè)銀行主體的國有商業(yè)銀行仍然沒有完全擺脫政企不分的局面，中小股份制商業(yè)銀行的股東作用仍然有限，產權不清、內部人控制等問題難以有效解決，股東大會及商業(yè)銀行內部監(jiān)督系統(tǒng)還無法實現對決策層和高級管理層的有效制約。必須真正建立起商業(yè)銀行決策層以其自身權益對銀行的經營效果負責，經營者直接承受經營失敗的經濟責任的管理體制，對商業(yè)銀行信貸業(yè)務中的道德風險控制才可能達到令人滿意的效果。
其次，進一步完善商業(yè)銀行內部控制體系，將中國商業(yè)銀行部門分散管理的風險管理方式變?yōu)榱鞒坦芾砗拖到y(tǒng)管理。根據商業(yè)銀行的日常經營管理行為將風險控制分為業(yè)務流程的風險控制與管理流程的風險控制進行分別的研究與設計。要在既定的組織結構下，加強各部門內的計劃、組織、協調和控制,有效控制各項管理工作及工作流程中的風險，從而充分發(fā)揮內部控制體系在道德風險防范中的作用。
第三，建立充分的信息披露制度，加強外部監(jiān)督，可有效地降低商業(yè)銀行內部道德風險。
充分發(fā)揮銀監(jiān)會及銀行同業(yè)公會的作用，如建立金融從業(yè)人員信息庫，對不適合擔任商業(yè)銀行高級管理職務的人員信息予以充分披露，提高商業(yè)銀行獲取人力資源信息的能力;要求各商業(yè)銀行提高對違規(guī)經營責任人員處罰的透明度等等。同時也要明確監(jiān)管部門的責任，建立責任追究制度，確保外部監(jiān)督的及時有效。從而促使商業(yè)銀行在進行高級管理人員任用時不僅僅限于銀行監(jiān)管部門的資格審查，而且從自身的風險控制角度自覺加強人事任用的審慎性，降低商業(yè)銀行信貸過程中管理層的道德風險。
第四，以法約束，加大對信貸人員從事道德風險行為的懲罰力度。
制訂嚴格執(zhí)行剛性的法律制度對防范銀行信貸人員的道德風險具有重要的作用，如根據香港《防止賄賂條例》第九條(香港法例第201 章) 規(guī)定，銀行信貸業(yè)務人員為本人或親屬接受客戶的任何有價值的東西如金錢、禮物、職位、服務、優(yōu)待等利益，從而在處理信貸業(yè)務中給予優(yōu)待，即為違法，其最高刑罰是入獄7 年及罰款港幣50 萬元，同時將招致最高7 年的禁止擔任任何法團或公共機構管理人員職位或在任何專業(yè)中執(zhí)業(yè)的處罰。通過嚴厲的刑罰，發(fā)揮了其在維護金融秩序中的巨大威懾作用，遏制了信貸業(yè)務人員的貪欲，使信貸業(yè)務人員不以身試法，防止了信貸業(yè)務中的道德風險行為。
第五，塑造誠信企業(yè)文化，建立廉潔高效的信貸人員隊伍。
企業(yè)文化是決定企業(yè)運作的核心模式和信念。健全的道德文化，是各級員工處理日常事務的決策基礎。如果各級信貸業(yè)務人員都能自發(fā)地維持高的道德標準，則銀行無須擔心違法活動的發(fā)生。通過建立誠信企業(yè)文化，加強對信貸人員的誠信管理。要經常留意各級信貸人員的行為，及早發(fā)現問題;要通過不同的人與客戶進行聯絡，防止其對信貸人員進行腐蝕;要通過內部投訴機制，舉報各種舞弊行為;要針對員工的具體情況,安排周密的培訓計劃，如經常開展案例分析，以案說法等防范教育，使信貸從業(yè)人員認識到風險，加深其對法律、監(jiān)管規(guī)定、道德標準的認識，提高其對道德兩難問題的警覺性及處理有關問題的技巧。
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1.信貸風險的現狀
4.信貸風險的含義