對賬工作的讀書筆記

　　對賬工作的主要內(nèi)容是什么呢?下面是學(xué)習(xí)啦小編精心為您整理的對賬工作的讀書筆記，希望您喜歡!

　　對賬工作的主要內(nèi)容

　　對賬工作的主要內(nèi)容一般包括賬證核對、賬賬核對和賬實(shí)核對。

　　一、賬證核對

　　賬證核對就是核對會(huì)計(jì)賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時(shí)間、憑證字號(hào)、內(nèi)容、金額是否一致，記賬方向是否相符。

　　二、賬賬核對

　　賬賬核對就是核對不同會(huì)計(jì)賬簿之間的賬簿記錄是否相符。賬賬核對的內(nèi)容包括：

　　1.所有總賬賬戶借方發(fā)生額合計(jì)與貸方發(fā)生額合計(jì)是否相符;

　　2.所有總賬賬戶借方余額合計(jì)與貸方余額合計(jì)是否相符;

　　3.所有總賬賬戶余額合計(jì)與其所屬明細(xì)分類賬余額合計(jì)是否相符;

　　4.總分類賬與序時(shí)賬核對，即現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的余額與其總賬余額是否相符;

　　5.明細(xì)分類賬之間的核對，即會(huì)計(jì)部門有關(guān)財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬余額與財(cái)產(chǎn)物資保管、使用部門的有關(guān)明細(xì)賬是否相符。

　　三、賬實(shí)核對

　　賬實(shí)核對的內(nèi)容包括：

　　1.現(xiàn)金日記賬賬面余額與庫存現(xiàn)金數(shù)額是否相符。

　　2.銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單的余額是否相符。

　　3.各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬賬面余額與財(cái)產(chǎn)物資的實(shí)有數(shù)額是否相符。

　　4.有關(guān)債權(quán)債務(wù)明細(xì)賬賬面余額與對方單位的賬面記錄是否相符。