伴隨著經(jīng)濟全球化的不斷深入,世界各國經(jīng)濟相互依存度越來越高,商業(yè)銀行風險的易發(fā)性、聯(lián)動性和破壞性也越來越明顯。下文是學習啦小編為大家搜集整理的關于商業(yè)銀行風險論文例本的內(nèi)容，歡迎大家閱讀參考!

商業(yè)銀行風險論文例本篇1

淺析商業(yè)銀行操作風險

摘要： 銀行業(yè)作為現(xiàn)代金融業(yè)的中心，其安全性及穩(wěn)定性十分重要。這些年以來，經(jīng)濟的全球化進程不斷的加快，銀行所經(jīng)營的業(yè)務涉及到的領域越來越廣。規(guī)模持續(xù)的擴展，造成經(jīng)營的復雜性的因素不斷的增多。商業(yè)銀行面臨著越來越棘手的操作的風險。從我國來看，最近這些年的，由于操作不利使得各種重大的案件發(fā)生的越來越多。為促進我國的操作風險管理，需對我國操作風險的具體狀況作出分析，然后根據(jù)相關特征情況作出比較精準的判斷，準確了解操作風險，進而提出我國商業(yè)銀行操作風險對策。

關鍵詞： 商業(yè)銀行;操作風險;風險管理

0 引言

近年來全球范圍內(nèi)，商業(yè)銀行的操作風險已給不少金融機構在資金、聲譽等方面造成了巨大的損失，但是風險管理者的思維大多數(shù)仍局限在商業(yè)銀行的信用風險和市場風險上，建立有效的操作風險管理框架的機構不多，用于衡量和監(jiān)控操作風險的各種模型及工具也不如信用風險管理和市場風險管理那樣成熟。然而，由于銀行規(guī)模在持續(xù)的擴大，帶來經(jīng)營的復雜性的因素不斷的增加，以及操作風險所帶來的損失的波及范圍越來越廣，所以說，加強管理操作風險的有效性并減少損失已經(jīng)受到金融界廣泛的關注。這幾年一來，我們國家也受到了操作風險的影響，常有比較重大的案件出現(xiàn)，對我國經(jīng)濟又好又快的發(fā)展造成了很多的不利因素，這不僅損壞了銀行所塑造的社會形象，而且還對社會秩序有一定的影響。就之前發(fā)生的件來看，我國商業(yè)銀行的操作風險又具有內(nèi)部欺詐事件居多，主觀人為因素居多，商業(yè)銀行業(yè)務損失程度居高，高管人員犯案比重居高以及基層銀行為操作風險高發(fā)區(qū)等特點，另外商業(yè)銀行缺乏完善的操作風險內(nèi)控機制，監(jiān)管不完善等問題，都使得商業(yè)銀行操作風險管理成為了我國銀行業(yè)亟待解決的問題。

1 商業(yè)銀行操作風險概述

1.1 操作風險的涵義

操作風險的概念是按照其包含的范圍廣度來說是不一樣的：狹義的操作風險是只是把出現(xiàn)在于商業(yè)銀行“運營”部門的操作風險稱作是操作風險，與此同時將它界定為是因為控制出現(xiàn)了障礙，系統(tǒng)發(fā)生錯亂出現(xiàn)紊亂，運營的過程中要是出現(xiàn)故障的話必然會帶來很多的隱性的問題。這些風險通常能夠在商業(yè)銀行的掌控范圍之內(nèi)，然而列如監(jiān)管人員的工作出現(xiàn)問題或者是自然災害等等外部事件所帶來的影響就不包括在這樣的風險之內(nèi)。廣義的操作風險指的就是排除開了市場風險與信用風險的所有金融風險，這樣的定義所涵蓋的范圍是相當廣的，幾乎涵蓋了所有市場和信用風險以外的剩余風險。

巴塞爾委員會2004年發(fā)布的《巴塞爾新資本協(xié)議》提出了操作風險的概念，說明了因為出現(xiàn)紊亂或者是無法正常工作的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外因是造成風險的不可避免的因素，雖然這樣的定義表明它本身不包含戰(zhàn)略風險和名譽風險，卻包含法律風險。巴塞爾委員會關于操作風險的定義主要就是側重于銀行內(nèi)部人員操作和業(yè)務系統(tǒng)造成的操作風險。這個定義就是想要強調(diào)造成操作風險形成的因素，通常說來，基本上包含了商業(yè)銀行的絕大部分業(yè)務條線，實用性很好。

1.2 操作風險的特點

根據(jù)新巴塞爾協(xié)議對銀行風險的分類，操作風險與信用風險、市場風險相比，具有如下特點：

1.2.1 具體性 各種各樣的類型的操作風險都擁有自己的特點。不能夠采用一種措施來對不同種類的操作風險作出比較正確的識別和計量，而且單個的操作風險因素的完全不會在盈利的變化而產(chǎn)生變化，也會輕易的就出現(xiàn)分散，不容易被量化。

1.2.2 分散性

操作風險管理的范圍涵蓋了銀行經(jīng)營管理中的方方面面的各種類型的風險，其中不僅僅包括發(fā)生次數(shù)比較多的、造成損失比較少的日常業(yè)務流程解決上的小毛病，還包括發(fā)生得比較頻繁的、損失影響的范圍比較大的內(nèi)部詐騙和自然環(huán)境災害等等，而且操作風險和其它各種各樣的風險之間是相互聯(lián)系的，涉及到的范圍是比較廣的。操作風險管理需要一個比較系統(tǒng)的風險管理的框架體系，單憑一個部門的操作是完全無法適應需要的。

1.2.3 差異性

各種各樣的業(yè)務領域操作風險的表現(xiàn)方式各不相同，主要因素就是業(yè)務規(guī)模較小、交易量過低、結構變化無法適應現(xiàn)在的要求業(yè)務領域，雖然操作風險所帶來的相關損失可能會很高，但是其出現(xiàn)操作風險的次數(shù)相對來說并不是很多的;反之，業(yè)務規(guī)模比較占優(yōu)勢、交易量持續(xù)上漲、結構變化合理有效的業(yè)務領域，也不可能完全免于操作風險帶來的沖擊。

1.2.4 復雜性

銀行風險管理部門不能夠比較好的預測出風險。主要原因就是造成操作風險的因素是過于繁雜，比如說產(chǎn)品的多樣性、產(chǎn)品營銷渠道的不斷開拓、人員流動頻繁和規(guī)章制度的重新制定實施等等都可以帶來操作風險。但是在通常情況下能夠檢測和識別的操作的風險，這樣一來就會使得損失的規(guī)模、頻率之間不存在直接關系，一般都會具有個案特征。

1.3 操作風險的分類

1.3.1 新巴塞爾協(xié)議按風險來源將操作風險分為流程缺陷、人員缺陷、系統(tǒng)缺陷和外部事件四類。

1.3.2 按表現(xiàn)形式巴塞爾委員會將操作風險分為以下七類：

①內(nèi)部欺詐：主要指商業(yè)銀行內(nèi)部員工有主觀愿望，存心欺詐銀行。如進行未經(jīng)授權的交易，盜竊和欺詐等。

②外部欺詐：主要指由于第三方的欺詐、非法侵占以及規(guī)避法律造成的損失。如偽造票據(jù)，盜竊，搶劫等行為。

③就業(yè)政策和工作場所安全性：包括由于勞資關系，性別及種族歧視事件等。

④客戶、產(chǎn)品及業(yè)務操作：包括產(chǎn)品瑕疵，不良的業(yè)務或市場行為等。

⑤實體資產(chǎn)損害：主要指自然災害或恐怖活動造成的損失。

⑥業(yè)務中斷和系統(tǒng)失敗：主要是由于計算機系統(tǒng)，通訊或電力設備中斷而引起的損失。

⑦執(zhí)行、交割及流程管理：主要指交易處理、流程管理失誤以及與交易對手關系破裂而引發(fā)的損失。

2 我國商業(yè)銀行操作風險概述

2.1 我國商業(yè)銀行操作風險現(xiàn)狀

上世紀90年代以后操作風險的影響因素受到越來越多的重視，尤其是最近這些年一來我國對于商業(yè)操作風險的在關注逐漸的加速。根據(jù)相關的案件顯示，大量的損失金額較小的操作風險還沒有披露據(jù)銀監(jiān)會披露，可見我國銀行業(yè)操作風險的嚴重性令人擔憂。而通過相關學者通過從新聞報道中和法院案例中搜集的數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，我國商業(yè)銀行操作風險從損失事件類型上看主要集中在內(nèi)部欺詐和外部欺詐。這與國際商業(yè)銀行操作風險主要類型有較大差別。

2.2 我國商業(yè)銀行操作風險的特點

2.2.1 范圍廣，主要表現(xiàn)在操作風險發(fā)生的時間廣;發(fā)生的區(qū)域廣;涉及的部門廣，主要集中在基層;牽涉的業(yè)務光;制造風險的人員廣;制造風險的手段廣。

2.2.2 表現(xiàn)形式多樣，我國商業(yè)銀行操作風險事件關鍵性的表現(xiàn)方式是：①內(nèi)部欺詐風險，比如說管理人員，特別是高級管理人員，不按照規(guī)定和章程辦公，私自挪用公款和用戶存儲的資金等。還有那些基層工作人員，不顧及公司的利益，擅自和外部人員勾結起來欺詐銀行資產(chǎn)。②外部欺詐風險，比如是外部人員故意欺騙、密謀偷盜、網(wǎng)絡黑客操縱公司內(nèi)部的計算機，侵入內(nèi)網(wǎng)造成的銀行損失。③客戶、產(chǎn)品與經(jīng)營行為風險，如因為銀行產(chǎn)品設計沒有滿足相應的需求、服務合同還存在不足、單方面擅自修改合同信息、擅自提高服務的價錢、服務質(zhì)量不能達到相應的標準，導致官司的出現(xiàn)等，為銀行帶來損失。④執(zhí)行分割和流程管理風險，如業(yè)務記賬不符合現(xiàn)實的情況、沒有獲得授權就偷用賬戶錄入信息、沒有客戶同意的情況下就進行交易、抵押品管理失誤等相關的因素導致?lián)p失的出現(xiàn)。

2.2.3 處在操作風險發(fā)生頻率比較高，在操作風險事件被揭示的事實出發(fā)，操作風險的形勢呈現(xiàn)逐年上升的趨勢。

2.2.4 欺詐類案件比例最高，從國商業(yè)銀行操作風險中不合法的動用資金方面來看，內(nèi)外部欺詐的比例相當高。

2.2.5 計算機系統(tǒng)應急能力差?，F(xiàn)在我們正處在信息技術發(fā)展的時代。誰獲得了最有效的信息誰就能夠在競爭中獲勝。銀行業(yè)由于對信息系統(tǒng)的依賴性很強，與IT系統(tǒng)有關的各種各樣的風險不斷的增加，犯罪者信息技術高超，值得警惕。

2.3 我國商業(yè)銀行操作風險的成因

2.3.1 內(nèi)部控制制度的不夠完善是造成我國商業(yè)銀行操作風險頻繁發(fā)生的主要原因。我國商業(yè)銀行現(xiàn)在正在制定系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度的整體性不足，對業(yè)務人員的監(jiān)督超出了需要的范圍，沒有對管理層進行高效的監(jiān)督管理，制度的執(zhí)行情況有待提高。

2.3.2 沒有現(xiàn)代化商業(yè)銀行的治理結構是造成我國商業(yè)銀行操作風險多發(fā)的根本原因。商業(yè)銀行缺少以銀行價值最大化為目標的價值取向，缺少明確的戰(zhàn)略目標，權責利關系不明等等。中國商業(yè)銀行的內(nèi)部制衡機制不完善，仍然存在內(nèi)部“人控制”的現(xiàn)象，內(nèi)部控制能力逐級遞減。

2.3.3 造成我國商業(yè)銀行操作風險多發(fā)還有許多間接原因。我國商業(yè)銀行機構多、人員多，不便于管理;中國商業(yè)銀行中良好的風險管理文化不連續(xù)、不成熟;銀行考核機制與風險管理的不匹配;外部監(jiān)管制度不完善，缺乏信息披露機制等原因都造成了商業(yè)銀行操作風險的發(fā)生。

3 我國商業(yè)銀行操作風險對策分析

3.1 全面加強內(nèi)部控制建設

3.1.1 加強內(nèi)控管理文化建設，提高銀行從業(yè)人員素質(zhì)。

商業(yè)銀行是一個高風險行業(yè)，而操作費風險又貫穿于商業(yè)銀行業(yè)務的全部過程，因此提高商業(yè)銀行內(nèi)部人員對操作風險的重視，尤其是銀行高管人員對操作風險防范的要有清醒認識，克盡風險管理職責，以身作則，提高銀行員工的風險觀、風險內(nèi)部控制意識和風險管理職業(yè)道德等。同時，要經(jīng)常通過法律法規(guī)培訓，典型案例教育，規(guī)章制度教育等工作，提高銀行從業(yè)人員的行為規(guī)范和道德水準，在銀行內(nèi)部樹立全員內(nèi)控意識，通過約束員工行為來達到業(yè)務發(fā)展與內(nèi)部控制的目的。

3.1.2 建立有效的法人治理結構和合理的組織架構。

以規(guī)范的制度來確保內(nèi)控效率有效的法人治理結構和合理的組織架構。它的重要性就在于它能夠保障商業(yè)銀行內(nèi)控制度發(fā)揮的效率。為了從基礎上做好商業(yè)銀行的內(nèi)控制度建設，要從產(chǎn)權制度改革這個問題出發(fā)，建立一個目標明確、權責利相對應的有效制衡的利益相關者共同治理結構，通過利益相關者的共同治理，不斷完善商業(yè)銀行的公司治理結構、委托代理結構、股東治理結構和經(jīng)理人制度，促使我國商業(yè)銀行向“真正的商業(yè)銀行”轉(zhuǎn)變。符合實際需要的組織架構對加強內(nèi)部控制比較關鍵，商業(yè)銀行務必要根據(jù)決策、執(zhí)行、監(jiān)督來制定相互制衡的原則，設置銀行的組織結構。首先，選取比較切實可行的組織管理形式控制住權利的使用，所有的部門相互之間要在做好整合和任務劃分明晰的前提之上不僅僅是要相對獨立還要相互牽制，使得有些管理者出現(xiàn)越職或者個別部門權利超出范圍的情況;其次是要盡可能的減少管理的層次、去掉不必要的機構的時候不斷的增加對下級機構的管理。

3.1.3 主動的實行內(nèi)部控制評價，不斷的建立健全其一個專門的，權威度比較高的的內(nèi)部監(jiān)督制度，服務內(nèi)部管理和監(jiān)督工作。

內(nèi)部控制評價主要是針對各項業(yè)務經(jīng)營活動，它的任務就是完成比較高層次監(jiān)管審計工作。這樣的內(nèi)部控制價格和監(jiān)督檢查是息息相關，共同發(fā)展的。商業(yè)銀行要達到內(nèi)部控制體系高效運轉(zhuǎn)的目的就要對它實行連續(xù)性的監(jiān)管。審計部門的設立主要是針對最高決策層。它的特點是地位獨立和監(jiān)督權威。審計部門之所以能夠比較獨立的使用系統(tǒng)的內(nèi)部監(jiān)督職能，與此同時能夠?qū)?nèi)控制度的實施情況和符合程度進行比較合理的評價。建立內(nèi)部審計檢查制度和非現(xiàn)場審計制度務必要建立在現(xiàn)實情況之下的而且要有序，有規(guī)律。建立健全好這樣的制度之后就促進了監(jiān)督和管理工作的順利進行，這樣比較有利于做好商業(yè)銀行內(nèi)監(jiān)管工作，很大程度上促進了銀行業(yè)內(nèi)控體系的建立健全。

3.1.4 加大對操作風險事前防范的激勵與保護機制。

我國商業(yè)銀行對操作風險存在重事后總結不重事前防范的問題。針對我國商業(yè)銀行操作風險內(nèi)部欺詐及外部欺詐多發(fā)的現(xiàn)象，我們應該加大對操作風險事前防范的激勵與保護機制，完善內(nèi)部激勵機制，提高銀行員工事前防范的積極性、主動性。制定健全的內(nèi)部舉報制度，如發(fā)生基層員工發(fā)現(xiàn)上級領導存在問題的情況，可以越級直接上報，同時制定配套的保護措施，確保舉報人員職業(yè)生涯的穩(wěn)定性。

3.2 建立和完善操作風險管理體系

建立健全風險管理體系對于商業(yè)銀行防止風險的發(fā)生以及實時的處理風險的一項基礎工作，同時，也是我國商業(yè)銀行操作風險管理最為基本性的需求：

3.2.1 建立一個能夠包含了操作風險的辨認、評估、監(jiān)視監(jiān)測、緩釋、掌控和報告等等這樣的程序和環(huán)節(jié)的管理體系。

為了達到建立操作風險管理體系的基本目標，首先就要做到及時的對產(chǎn)品進行檢查和評估工作、避免在活動和系統(tǒng)之中產(chǎn)生操作風險;其次就是要采用一套程序，每隔一段時間就要監(jiān)測操作風險的具體情況和比較大的損失，實時的做好報告;最后就是按照實際情況采取比較合適的策略、措施、程序來盡量避免風險所帶來的危害，并按照該情況實時的調(diào)整風險政策。

3.2.2 梳理商業(yè)銀行的組織架構，建立專門的風險管理中心，總管銀行風險控制，形成順暢有效的匯報路線。

商業(yè)銀行務必要在風險管理中心下建立市場、信用和操作的風險管理部門，以方便在操作風險管理部門領導下控制和處理操作風險。操作風險管理部門內(nèi)部之間或者是和外部之間都要不斷的進行內(nèi)部溝通協(xié)作，在必要的時候及時的召集人員召開操作風險管理相關的聯(lián)席會議，分析好內(nèi)外部操作風險的現(xiàn)實狀況，監(jiān)測和估算出風險暴露程度大小，研究出如何防范的最佳方式。

3.2.3 專設操作風險管理崗位，要在業(yè)務部門設立專門針對操作風險的經(jīng)理崗位，主要負責高一級的操作風險管理部門，進而達到一個以操作風險管理部為中心橫向延伸到相關部門，縱向延伸到基層營業(yè)網(wǎng)點的操作風險整體管理體系。為了確保崗位的相對獨立性，風險管理中心需要就操作風險管理崗位進行挨個的審核工作。

3.3 優(yōu)化管理工具，創(chuàng)新管理方法

學習發(fā)達國家的先進的操作風險管理經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段，積極開展操作風險模型化研究、識別和評估的統(tǒng)計工具。同時可以采取業(yè)務外包的方式將銀行不擅長和不愿重點拓展的業(yè)務外包給專業(yè)服務公司，如我國商業(yè)銀行目前多使用專業(yè)運鈔公司進行運鈔活動。另外，近年來我國自然災害頻發(fā)，針對這種損失程度大的自然災害或恐怖活動造成的損失，銀行可以通過購買保險將風險轉(zhuǎn)移到保險公司，保險公司再通過再?；蝻L險證券化等手段，將風險轉(zhuǎn)移到國際保險市場和資本市場。

3.4 加大對外部的監(jiān)督和管理，及時的利用好信息披露

銀行監(jiān)管部門應采取各種各樣的方式指導銀行定時的審核檢查和評估其操作風險管理系統(tǒng)，與此同時需要商業(yè)銀行及時的，按照客觀規(guī)律地向公眾公布相關的信息，由此來加強市場約束，從而使得操作風險的管理比較合理有效。

當然防范商業(yè)銀行操作風險的對策還有很多，但是這些對策的利用主要是局限在商業(yè)銀行的決策層和管理層，為了充分的應用好這樣的對策就要主動的開展操作風險控制，加大審計的力度，盡可能的發(fā)揮銀行內(nèi)部規(guī)避風險的潛能，并在這個基礎之上延伸到相關的方面控制中去，逐漸的提高控制效率，達到不斷降低操作風險的目的，由此不斷的減少操作風險給商業(yè)銀行帶來的損失。

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