出納工作流程
出納工作流程
出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。以下是小編為您整理的出納工作流程，希望對您有幫助。
出納工作流程如下
(1)出納的工作。
①辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。
②負責(zé)支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。
?、圩鲢y行賬和現(xiàn)金賬，并負責(zé)保管財務(wù)章。
?、茇撠?zé)報銷差旅費的工作。員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。
⑤員工工資的發(fā)放。
(2)出納工作細則。
?、俟ぷ魇马椉皩忩灥瘸绦?。
?、谑д`防范及糾正程序。
(3)現(xiàn)金收付。
?、佻F(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負責(zé)。
?、诂F(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負責(zé)。
③把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。
(4)不得“坐支”。
?、倜咳兆龊萌粘５默F(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。
?、谝话悴晦k理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。
?、蹎T工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負。
(5)銀行賬處理。
?、俚怯涖y行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
?、诿咳战Y(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。 每日下班之前填制結(jié)報單。
?、郾９芎酶鞣N空白支票，不得隨意亂放。
?、芄举~務(wù)章平時由出納保管。 每日下班后上交財務(wù)章。
(6)報銷審核。
?、僭谥Ц蹲C明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應(yīng)補。
②附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。
?、壅?guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應(yīng)分開貼。
?、苤Ц蹲C明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應(yīng)重填。
⑤大、小寫金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。
?、迗箐N內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。
⑦支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。
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