直營店財務(wù)管理規(guī)章制度

　　本制度規(guī)定了商超直營店面?zhèn)溆媒?、貨品、固定資產(chǎn)、費用、銷售等方面的具體流程和相關(guān)要求。

　　一、嚴(yán)格實行收支兩條線，嚴(yán)禁坐支。一旦發(fā)現(xiàn)給予當(dāng)事人和責(zé)任人按坐支額1-2倍罰款。情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。

　　二、銷售款管理每月和商超結(jié)算銷售款后當(dāng)天必須存入公司賬戶。

　　三、備用金的使用

　　1、建立備用金明細賬。備用金由各直營店店長負責(zé)。

　　2、備用金支出須在公司授權(quán)范圍內(nèi)開支。次月5號之前將上月份費用備用金賬戶銀行流水快遞至總公司財務(wù)部備檔存放。

　　四、貨品管理

　　1、各店在貨品收到后，根據(jù)入庫單核對貨品數(shù)量及質(zhì)量，辦理入庫手續(xù)，對于貨物數(shù)量不符、質(zhì)量有問題情況須詳細列明，由負責(zé)人及時與公司總部聯(lián)系，并及時處理;并建立庫存商品明細賬。庫存商品明細賬由直營店店長負責(zé)。

　　2、每月末最后一天，庫管員按要求做好庫存盤點,負責(zé)人根據(jù)公司結(jié)算中心發(fā)來的對賬單核對本月來貨及匯款信息。

　　3、月初對帳，把盤點表、銷售明細賬、對賬單進行一一相對。確保做到賬賬相符、賬實相符，正確無誤;并于每月7號之前必須把盤點表發(fā)送給公司財務(wù)一份。對于帳實不符的情況，找出差異原因，盤點情況由負責(zé)人向公司財務(wù)部匯報。

　　4、對于回庫商品，必須由店長向公司商品部報告其商品名稱及數(shù)量，經(jīng)營銷部審查，報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由店長負責(zé)發(fā)送到公司庫房，由公司按回庫程序辦理回庫，并作沖賬;店內(nèi)回庫及時在ERP系統(tǒng)中做回庫的數(shù)據(jù)處理。

　　五、固定資產(chǎn)管理

　　1、直營店固定資產(chǎn)工作由店長負責(zé)管理，并建立固定資產(chǎn)臺賬。店長對固定資產(chǎn)臺賬的數(shù)據(jù)真實性負責(zé)。

　　2、負責(zé)店內(nèi)固定資產(chǎn)的使用、維護、更新改造直至報廢、回收殘值的全過程;

　　3、固定資產(chǎn)購置，店內(nèi)如需購置固定資產(chǎn)由店長向公司總部提交申請，經(jīng)公司核實同意后，上報公司財務(wù)部進行賬務(wù)處理;

　　六、費用管理規(guī)定

　　1、各直營店必須建立建立費用明細賬。費用明細賬由店長負責(zé)，店長對費用明細帳數(shù)據(jù)真實性負責(zé)。并于每月3號之前把費用明細賬上報給總公司財務(wù)。

　　2、水電費、房租、國地稅、物業(yè)管理費、電話費、辦公費、工資、差旅費、交通費、招待費、廣告費、物流費及他費用等;電話費、水電費、國地稅、物流費等每月固定費用需憑正規(guī)有效發(fā)票采用實報實銷的方式進行報銷;其他費用必須持有效正規(guī)發(fā)票進行報銷。

　　3、費用申請直營店各項費用以“備用金”的方式進行管理，每月核銷一次，房租、干洗費、廣告費、物業(yè)管理費等大額費用支付，需提交申請并附正規(guī)發(fā)票向公司申請款項，經(jīng)公司審批同意直接匯款至業(yè)務(wù)單位賬戶。

　　4、費用的審批流程各項費用報銷，必須經(jīng)直營店店長簽字，由店長每月三號之前將填制的費用報銷單并附帶原始單據(jù)發(fā)到總公司，經(jīng)公司審核后由出納直接匯款至各個店備用金賬戶。

　　七、銷售管理

　　1、銷售時需經(jīng)ERP系統(tǒng)做銷售處理并填制公司統(tǒng)一規(guī)定的銷貨票，銷貨票需連續(xù)編號，如有開錯，需用紅字標(biāo)注‘作廢’字樣，不得私自更改貨撕毀銷貨票;并于每月5號之前把銷貨票寄到公司財務(wù)，并由公司財務(wù)統(tǒng)一保管。

　　2、各直營店必須建立銷售明細賬，并有店長負責(zé)管理。店長對其銷售明細帳數(shù)據(jù)真實性負責(zé)。店長當(dāng)日銷售明細賬次日10點之前報給總部財務(wù)部負責(zé)人。

　　八、賬套管理

　　1、各直營店應(yīng)分別建立各自賬套，建立完善的貨品、固定資產(chǎn)、備用金、銷售、費用等明細賬檔案。財務(wù)人員必須能夠通過系統(tǒng)遠程查看個店銷售情況以便與銷售報表和銷貨票核對。

　　2、各直營店店長對帳套的數(shù)據(jù)真實性負責(zé)。

　　公司會定期或不定期對店內(nèi)貨品、備用金、費用、銷售進行全面或者部分盤點檢查。